TOELICHTING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

C.6 TOELICHTING GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2020

01 - Vaste Activa

in €

1.1 - Vaste activa 31 december 2020 31 december 2019
1.1.2 - Materiële vaste activa    
1.1.2.1 - Gebouwen en terreinen 58.828.267 43.541.604
1.1.2.3 - Inventaris en apparatuur 5.972.020 5.335.378
1.1.2.4 - Overige materiële vaste activa 56.912 87.101
1.1.2.5 - Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering 41.035 14.377.731
     
Totaal 1.1.2 - Materiële vaste activa 64.898.234 63.341.813
  Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waarde- verminderingen Boekwaarde 1-1-2020 Investeringen Des- investeringen Afschrijvingen Afschrijvingen des-investeringen Aanschafprijs Cumulatieve afschrijvingen en waarde- verminderingen Boekwaarde 31-12-2020
                     
1.1.2.1 - Gebouwen en terreinen[1] 82.372.582 38.830.979 43.541.604 17.654.268 4.702.014 2.329.124 4.663.534 95.324.836 36.496.569 58.828.267
1.1.2.3 - Inventaris en apparatuur 23.068.888 17.733.511 5.335.378 2.160.259 5.745 1.523.619 5.748 25.223.402 19.251.382 5.972.020
1.1.2.4 - Overige materiële vaste activa 242.961 155.860 87.101 5.750 0 35.939 0 248.711 191.799 56.912
1.1.2.5 - Vaste bedrijfsmiddelen in uitvoering 14.377.731   14.377.731 41.035 14.377.731 0 0 41.035   41.035
                     
Materiële vaste Activa 120.062.163 56.720.350 63.341.813 19.861.312 19.085.489 3.888.682 4.669.281 120.837.985 55.939.751 64.898.234

De totale WOZ-waarde bedraagt € 78.272.000 en de verzekerde waarde van onze gebouwen bedraagt € 117.899.000

Overzicht afschrijvingsgroep en afschrijvingstermijn

Overzicht afschrijvingsgroep en afschrijvingstermijn  
Terreinen n.v.t.
Gebouwen - 40 jaar 40 jaar
Gebouwen (semi permanent), machines en installaties, schoolmeubilair, verbouwing/aanpassing gebouwen, kantoormeubilair, inventaris gymzaal en overig inventaris 10 of 15 jaar
Gebouwen (noodhuisvesting), audiovisuele middelen, computerapparatuur, gereedschappen en vervoermiddelen 5 jaar

in €

  31-dec-20 31-dec-19
1.1.3 - Financiële vaste activa    
1.1.3.1 - Deelnemingen in groepsmaatschappijen 0 0
1.1.3.2 - Overige deelnemingen 2.286.510 2.310.660
1.1.3.3 - Vorderingen op groepsmaatschappijen 0 0
     
Totaal 1.1.3 - Financiële vaste activa 2.286.510 2.310.660

in €

  Boekwaarde 1-1-2020 Investeringen en verstrekte leningen Desinvestering en afgeloste leningen Resultaat deelnemingen Boekwaarde 31-12-2020
           
LOC+ Hardenberg 2.310.660 0 24.150 0 2.286.510
Leningen aan groepsmaatschappijen 0       0
           
Financiële vaste activa 2.310.660 0 24.150 0 2.286.510

02 - Vlottende activa

  31-dec-20 31-dec-19
02 - Vlottende activa    
1.5 - Vorderingen    
1.2.2.01 - Debiteuren algemeen 354.340 661.703
1.2.2.10 - Overige vorderingen 2.022.628 1.237.618
1.2.2.12 - Vooruitbetaalde kosten 512.141 1.460.127
1.2.2.13 - Verstrekte voorschotten 2.866 7.175
1.2.2.14 - Te ontvangen interest 0 1.433
     
Totaal 1.5 - Vorderingen 2.891.974 3.368.055
     
Debiteuren 405.753 742.175
Af: voorziening voor oninbaarheid -51.413 -80.472
     
  354.340 661.703
     
Verloop voorziening debiteuren 2020 2019
     
Stand per 1 januari -80.472 -39.452
Onttrekking 954 20.023
Dotatie 0 -61.043
Vrijval 28.105  
     
Stand per 31 december -51.413 -80.472
     
     
  31-dec-20 31-dec-19
     
1.7 - Liquide middelen    
1.2.4.1 - Kasmiddelen 5.382 5.998
1.2.4.2 - Tegoeden op Bankrekeningen 6.593.026 3.517.577
1.2.4.4 - Spaarrekeningen en deposito's 11.319.215 17.362.916
1.2.4.5 - Kruisposten en moneycards 2.390 2.215
     
Totaal 1.7 - Liquide middelen 17.920.014 20.888.705
     
Verloop liquide middelen 2020 2019
     
Stand per 1 januari 20.888.705 29.748.966
Mutatie boekjaar -2.968.692 -8.860.261
     
Stand per 31 december 17.920.014 20.888.705

De deposito's staan ter vrije beschikking en zijn bedoeld ter dekking van de uitgestelde investeringen in de huisvesting.

Passiva

03 - Eigen vermogen

in €

2.1 - Eigen vermogen 31-dec-20 31-dec-19
2.1.1.1 - Algemene reserve 43.764.674 42.947.853
2.1.1.2 - Bestemmingsreserves publiek 16.000.000 17.200.000
2.1.1.3 - Bestemmingsreserves privaat 2.783.204 3.560.702
     
Totaal 2.1 - Eigen vermogen 62.547.878 63.708.555

in €

2.1.1.1 - Algemene reserve Saldo 1-1-2020 Bestemming resultaat Overige mutaties Saldo 31-12-2020
Algemene reserve 42.947.853 -383.179 1.200.000 43.764.674
2.1.1.2 - Bestemmingsreserves publiek        
Bestemmingsreserve fusie 1.200.000   -1.200.000  
Bestemmingsreserve risicoreserve krimp 10.000.000     10.000.000
Bestemmingsreserve praktijkvz MBO 2.000.000     2.000.000
Bestemmingsreserve passend onderwijs 3.000.000     3.000.000
Bestemmingsreserve calamiteitenreserve 1.000.000     1.000.000
2.1.1.3 - Bestemmingsreserves privaat        
Bestemmingsreserve 3.560.702 -777.498 -1.400.000 1.383.204
Lening transactie aandelen Groeipunt BV 0   1.400.000 1.400.000
         
  63.708.555 -1.160.676 0 62.547.878

04 - Voorzieningen

in €

2.2 - Voorzieningen 31-dec-20 31-dec-19
2.2.1 - Personele voorzieningen 4.200.610 4.258.733
2.2.2 - Voorziening verlieslatende contracten 0 80.000
2.2.3 - Voorziening groot onderhoud 4.317.060 4.318.635
     
Totaal 2.2 - Voorzieningen 8.517.670 8.657.368
2.2.1 - Personele voorzieningen Saldo 01-01-2020 Dotaties 2020 Onttrekkingen 2020 Vrijval 2020 Overige mutaties 2020 Rente mutatie (discontering) Saldo 31-12-2020 < 1jaar 1 tot 5 jaar > 5 jaar
Voorziening spaarverlof 32.212 0 0 6.463   n.v.t 25.749 25.749 0 0
Voorziening generatiepact[1] 1.183.865 0 0 279.009   0% 904.856 413.288 480.642 10.926
Voorziening seniorenverlof[2] 1.273.442 0 0 201.479   0% 1.071.963 107.260 440.372 524.331
Voorziening verlof 22.617 15.688 0 0   n.v.t 38.305 38.305 0 0
Voorziening wachtgeld 945.877 494.002 136.121 0   0% 1.303.758 537.387 756.401 9.970
Voorziening langdurig zieken 88.700 89.576 88.700 0   n.v.t 89.576 89.576 0 0
Voorziening transitievergoeding 0 63.431 0 0   n.v.t 63.431 63.431 0 0
Voorziening ambtsjubilea 712.019 67.063 76.111 0   0% 702.971 72.599 254.152 376.220
                     
  4.258.733 729.760 300.931 486.951 0   4.200.610 1.347.595 1.931.567 921.447
                     
2.2.2 - Voorziening verlieslatende contracten                    
Voorziening SLAR 80.000 0 20.000 60.000     0 0 0 0
                     
2.2.3 - Voorziening groot onderhoud                    
Voorziening groot onderhoud 4.318.635 669.796 671.371 0     4.317.060 677.926 1.340.712 2.298.422
                     
  8.657.368 1.399.556 992.303 546.951 0   8.517.670      

De voorziening generatiepact wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.
De voorziening seniorenverlof wordt alleen per einde balansdatum berekend en opgesteld en de som wordt als vrijval dan wel onttrekking gepresenteerd.

05 - Langlopende schulden

2.3.3 - Schulden aan kredietinstellingen LL Saldo 01-01-2020 Aangegaan 2020 Aflossingen 2020 Saldo 31-12-2020 > 1 jaar > 5 jaar
Geldlening A 791.667   100.000 691.667 500.000 191.667
Geldlening B 1.583.333   200.000 1.383.333 1.000.000 383.333
Geldlening C 1.583.333   200.000 1.383.333 1.000.000 383.333
             
Totaal 2.3 - Langlopende schulden 3.958.333 0 500.000 3.458.333 2.500.000 958.333

06 - Kortlopende schulden

in €

2.4 - Kortlopende schulden   31-dec-20   31-dec-19
2.4.01 - Schulden aan groepsmaatschappijen   0   0
2.4.03 - Schulden aan kredietinstellingen KL   500.000   500.000
2.4.08 - Crediteuren   1.374.142   3.074.256
2.4.09.1 - Loonbelasting en sociale premies 2.534.031   2.379.493  
2.4.09.2 - Omzetbelasting -43.397   92.121  
2.4.09.3 - Vennootschapsbelasting -26.003   -54.738  
2.4.09 - Belastingen en premies sociale verzekeringen   2.464.631   2.416.877
2.4.10 - Schulden terzake pensioenen   796.068   734.508
2.4.12 - Overige kortlopende schulden   563.491   565.902
2.4.13 - Vooruit ontv. college-, cursus-, les- en examen   246.518   411.348
2.4.14 - Vooruit ontv. subsidies OCW / EZ   3.183.549   2.579.973
2.4.16 - Vooruit ontv. bedragen   1.898.567   617.947
2.4.17 - Vakantiegeld en vakantiedagen   1.844.545   2.283.232
2.4.18 - Te betalen interest   10.460   4.806
2.4.19 - Overige overlopende passiva   590.880   396.129
         
Totaal 2.4 - Kortlopende schulden   13.472.851   13.584.978

Alle kortlopende schulden hebben een resterende looptijd van korter dan een jaar.

De reële waarde van de kortlopende schulden benadert de boekwaarde vanwege het kortlopende karakter ervan.

Volgend hoofdstuk: C.7 NIET UIT DE BALANS BLIJKENDE VERPLICHTINGEN PER 31 DECEMBER 2020