C.8 TOELICHTING GECONSOLIDEERDE STAAT VAN BATEN EN LASTEN
| Baten | Ref: | Realisatie 2020 | Begroting 2020 | Realisatie 2019 |
|---|---|---|---|---|
| 3.1.1.1 - Rijksbijdrage OCW | 63.628.521 | 61.883.320 | 62.659.398 | |
| 3.1.2.1 - Overige subsidies OCW | 5.190.990 | 4.828.596 | 2.102.632 | |
| 3.1.2.2 - Overige subsidies EZ | 0 | 0 | 2.716.082 | |
| 3.1.3.1 - Doorbetalingen Rijksbijdrage SWV | 4.753.477 | 4.650.532 | 4.338.840 | |
| Totaal 3.1 - Rijksbijdragen | 10 | 73.572.987 | 71.362.448 | 71.816.951 |
| 3.3 - Wettelijke college- / cursus- / examengelden | ||||
| 3.3.1 - Lesgelden sector VO | 204.922 | 251.050 | 205.845 | |
| 3.3.2 - Cursusgelden sector MBO | 354.704 | 348.500 | 704.897 | |
| Totaal 3.3 - Wettelijke college- / cursus- / examengelden | 11 | 559.626 | 599.550 | 910.743 |
| 3.4 - Baten werk in opdracht van derden | ||||
| 3.4.1 - Contractonderwijs | 0 | 0 | 0 | |
| 3.4.5 - Overige baten in opdracht van derden | 1.598.551 | 2.443.957 | 2.117.402 | |
| Totaal 3.4 - Baten werk in opdracht van derden | 12 | 1.598.551 | 2.443.957 | 2.117.402 |
| 3.5 - Overige baten | ||||
| 3.5.01 - Opbrengst verhuur | 54.743 | 56.800 | 53.436 | |
| 3.5.02 - Detachering personeel | 280.295 | 931.436 | 486.063 | |
| 3.5.05 - Ouderbijdragen | 47.709 | 195.000 | 389.941 | |
| 3.5.10 - Overige baten | 382.891 | 1.009.110 | 1.299.390 | |
| Totaal 3.5 - Overige baten | 13 | 765.638 | 2.192.346 | 2.228.831 |
| Lasten | Ref: | Realisatie 2020 | Begroting 2020 | Realisatie 2019 |
|---|---|---|---|---|
| 4.1 - Personeelslasten | ||||
| 4.1.1.1 - Lonen en salarissen | 43.027.493 | 41.470.174 | 39.716.814 | |
| 4.1.1.2 - Sociale lasten | 6.050.048 | 5.713.530 | 5.906.255 | |
| 4.1.1.5 - Pensioenlasten | 6.781.426 | 6.666.699 | 6.338.479 | |
| 4.1.1 - Lonen, salarissen, sociale en pensioenlasten | 55.858.967 | 53.850.403 | 51.961.548 | |
| 4.1.2.1 - Dotaties personele voorzieningen | 242.809 | 600.000 | 383.777 | |
| 4.1.2.2 - Lasten personeel niet in loondienst | 2.970.628 | 2.629.600 | 4.407.400 | |
| 4.1.2.3 - Overige personeelslasten | 1.892.628 | 3.101.718 | 2.474.368 | |
| 4.1.2 - Overige personele kosten | 5.106.064 | 6.331.318 | 7.265.545 | |
| 4.1.3.3 - Overige uitkeringen | -396.877 | -152.500 | -275.333 | |
| 4.1 - Personeelslasten | 14 | 60.568.154 | 60.029.222 | 58.951.760 |
| 4.2 - Afschrijvingen | 15 | 3.888.682 | 3.889.748 | 3.352.642 |
| Resultaat op desinvesteringen | 0 | 0 | 0 | |
| 4.2 - Afschrijvingen | 3.888.682 | 3.889.748 | 3.352.642 | |
| 4.3 - Huisvestingslasten | ||||
| 4.3.1 - Huurlasten | 1.175.558 | 953.000 | 1.171.526 | |
| 4.3.2 - Verzekeringslasten | 78.218 | 140.000 | 80.821 | |
| 4.3.3 - Onderhoudslasten (klein onderhoud) | 722.564 | 598.000 | 711.690 | |
| 4.3.4 - Energie en water | 822.569 | 1.090.000 | 828.447 | |
| 4.3.5 - Schoonmaakkosten | 1.191.623 | 1.320.000 | 1.218.460 | |
| 4.3.6 - Belastingen en heffingen ter zaken van huisvesting | 507.809 | 450.000 | 439.811 | |
| 4.3.7 - Dotatie voorziening onderhoud | 669.796 | 660.000 | 969.745 | |
| 4.3.8 - Overige huisvestingslasten | 174.249 | 155.000 | 193.191 | |
| 4.3 - Huisvestingslasten | 16 | 5.342.386 | 5.366.000 | 5.613.691 |
| 4.4 - Overige lasten | ||||
| 4.4.1.01 - Lidmaatschappen | 390.249 | 243.000 | 380.250 | |
| 4.4.1.02 - Advies extern | 741.180 | 708.300 | 525.885 | |
| 4.4.1.03 - Uitbestede leerlingen | 96.415 | 137.500 | 212.479 | |
| 4.4.1.04 - Accountant | 116.058 | 100.000 | 133.220 | |
| 4.4.1.05 - Kopieerkosten | 172.944 | 211.500 | 194.505 | |
| 4.4.1.06 - PR / communicatie | 637.591 | 641.000 | 857.874 | |
| 4.4.1.07 - Reis- en verblijfkosten | 120.382 | 136.250 | 209.623 | |
| 4.4.1.08 - Debiteurenrisico | -28.105 | 25.000 | 61.052 | |
| 4.4.1.09 - Verzekeringen | 128.974 | 140.000 | 128.915 | |
| 4.4.1.10 - Beheerskosten | 434.122 | 405.750 | 340.452 | |
| 4.4.1.11 - Doorbelasting beheerskosten MBO | -19.709 | -32.000 | -31.507 | |
| 4.4.1.12 - Kantinekosten | 163.689 | 241.500 | 240.646 | |
| 4.4.1 - Administratie en beheer | 2.953.790 | 2.957.800 | 3.253.396 | |
| 4.4.2.1 - Inventaris | 237.998 | 223.000 | 224.747 | |
| 4.4.2.2 - ICT | 1.355.805 | 1.360.200 | 1.151.315 | |
| 4.4.2 - Inventaris en apparatuur | 1.593.803 | 1.583.200 | 1.376.062 | |
| 4.4.3.1 - Onderwijsmaterialen | 2.714.525 | 3.214.186 | 2.453.330 | |
| 4.4.3 - Leer- en hulpmiddelen | 2.714.525 | 3.214.186 | 2.453.330 | |
| 4.4.4.1 - Dotatie overige voorzieningen | -60.000 | 0 | 0 | |
| 4.4.4 - Dotatie overige voorzieningen | -60.000 | 0 | 0 | |
| 4.4.5.1 - Activiteiten | 408.175 | 694.525 | 620.872 | |
| 4.4.5.2 - Excursies | 79.499 | 137.000 | 619.901 | |
| 4.4.5.3 - Overige instellingslasten | 47.624 | 0 | 55.641 | |
| 4.4.5 - Overige lasten | 535.299 | 831.525 | 1.296.414 | |
| 4.4 - Overige lasten | 17 | 7.737.417 | 8.586.711 | 8.379.201 |
| 06 - Financiële baten & lasten | ||||
| 6.1.1 - Rentebaten en soortgelijke opbrengsten | 383 | 5.000 | 26.511 | |
| 6.2.1 - Rentelasten en soortgelijke lasten | -121.223 | -95.500 | -91.561 | |
| 06 - Financiële baten & lasten | -120.839 | -90.500 | -65.050 | |
| 07 - Belastingen | ||||
| 7.1.1 - Vennootschapsbelasting | 0 | 0 | 32.642 | |
| 08 - Resultaat deelnemingen | 0 | 0 | 0 |
Accountantshonoraria
In het boekjaar en voorgaand boekjaar zijn de volgende bedragen aan accountants honoraria ten laste van het resultaat gebracht.
in €
| Realisatie 2020 Astium | Realisatie 2020 BDO | Realisatie 2020 Totaal | Begroting 2020 | Realisatie 2019 | |
|---|---|---|---|---|---|
| Controle jaarrekening en bekostiging lopend boekjaar | 72600 | 72600 | 70.180 | ||
| Controle jaarrekening en bekostiging vorige boekjaren | 37632 | 37632 | 43.197 | ||
| Overige controle werkzaamheden | 5000 | 5000 | 4.356 | ||
| Adviesdiensten op fiscaal terrein | - | - | 3.750 | ||
| Andere niet controle diensten | 826 | 826 | 11.737 | ||
| Totaal | 78426 | 37632 | 116058 | 100000 | 133.220 |
Toelichtingen op de geconsolideerde balans en staat van baten en lasten 2020
Baten
Referentie 10;
Rijksbijdragen
De rijksbijdragen zijn € 2.210K hoger dan begroot door hogere rijksbijdragen als gevolg van leerling groei vmbo, prijs- en loonbijstellingen en meer financiering uit samenwerkingsverbanden en corona gerelateerde subsidies
Referentie 11;
College-, cursus-, les-, en examengelden
De opbrengsten liggen in lijn met de begroting 2020. T.o.v. 2019 is door een gewijzigde systematiek in de verwerking van cursusgelden een eenmalige meevaller gerealiseerd van circa € 474K.
Referentie 12;
Baten werk in opdracht van derden
De baten zijn € 845K lager dan begroot als gevolg van minder (project-) activiteiten met name als gevolg van de COVID-19 pandemie.
Referentie 13;
Overige baten
De overige baten zijn circa € 1.426K lager dan begroot door als gevolg van hierboven genoemde redenen.
Lasten
Referentie 14;
Personeelslasten
De lonen en salarissen zijn circa € 539K hoger dan begroot als gevolg van extra inzet fte’s in het primair proces en incidentele (externe) personele kosten.
Referentie 15;
Afschrijvingen
De afschrijvingslasten liggen (volledig) in lijn met de begroting.
Referentie 16;
Huisvestingslasten
De huisvestingskosten liggen in lijn met de begroting 2020.
Referentie 17;
Overige lasten
De overige lasten zijn circa € 849K lager dan begroot. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door minder activiteiten als gevolge van de COVID-19 pandemie.